Factoring - Vorteile und Anwendungsbereiche

Factoring hat sich in den vergangenen Jahren als zunehmend fester Bestandteil im Finanzierungsportfolio vieler kleiner und mittelständischer Unternehmen etabliert. Die fortlaufende Forderungsfinanzierung, der Ausfallschutz sowie die Übernahme des Forderungsmanagements sind überzeugende Dienstleistungsbausteine des Factorings, die den Unternehmen echte Mehrwerte bieten.

Mangelnde Zahlungsmoral – wie Factoring helfen kann

Aktuellen Studien zufolge berichten über 20 Prozent der mittelständischen Unternehmen von Forderungsausfällen und rund neun Prozent der deutschen Firmen geben an, ein hohes Zahlungsausfallrisiko zu tragen. Die Folgen sind potenzielle Zahlungsschwierigkeiten und immer stärker werdende Forderungen nach Kreditsicherheiten, die besonders kleine und mittelständische Unternehmen treffen. Factoring setzt genau dort an: Laut einer aktuellen Studie der Universität zu Köln gab die Mehrzahl der Factoringnutzer als Motiv die Liquiditätssicherung und eine größere Unabhängigkeit von Banken an. Durch den Verkauf von Forderungen an einen Factoringanbieter erhalten Unternehmen sofortige Liquidität, wobei der Zwischenhändler das Ausfallrisiko und das Forderungsmanagement übernimmt.

Nationales und internationales Geschäft mit Factoring auf Rekordkurs

Factoring hat sich als wichtiger Bestandteil im Finanzierungsportfolio etabliert, was sich auch in den Zahlen widerspiegelt: Das Factoringgeschäft ist zwischenzeitlich auf jährlich über 370 Mrd. Euro angestiegen und die Wachstumsraten liegen im ein- bis zweistelligen Bereich. Auch international erreicht Factoring Rekordwerte. Made in Germany boomt und das spiegelt sich auch in den Zahlen wider. Mit einem beeindruckenden Plus auf nunmehr über 100 Mrd. Euro hat sich das deutsche Factoring sprichwörtlich zum Exportschlager entwickelt.

Zukünftige Entwicklung von Factoring

Prognosen zeigen, der Trend hält an: Die Reform Basel IV wird die Kapitalanforderungen an Banken verschärfen, was die Tendenz zu bankenunabhängigen Finanzierungen wie Factoring weiter verstärkt. Es wird erwartet, dass die Bedeutung von Factoring als Ergänzung zur traditionellen Kreditfinanzierung in Deutschland weiterhin stark zunehmen wird, insbesondere als Reaktion auf steigende Auftragsvolumen und den dadurch bedingten Liquiditätsbedarf.

Die dominierenden Branchen im Factoring sind Handel/Handelsvermittlung, Herstellung Metallerzeugnisse/Maschinenbau, Gesundheitswesen, Dienstleistungen, Fahrzeugbau sowie das Ernährungsgewerbe.

Wie funktioniert Factoring?

Factoring ist die Finanzierung von Forderungen. Unternehmen verkaufen fortlaufend ihre Rechnungen an ein sogenanntes Factoringunternehmen und erhalten dafür sofortige Liquidität.
Drei Finanzbausteine in einer Dienstleistung

Forderungsfinanzierung

Factoringkunden verbessern durch den Verkauf der Forderungen ihre Liquidität, minimieren Außenstände und müssen nicht warten, bis ein Debitor ausstehende Rechnungen begleicht.

Ausfallschutz

Ihre Forderungen sind gegen Ausfall abgesichert. Bei Zahlungsunfähigkeit der Debitoren greift die Forderungsausfallversicherung.

Debitorenmanagement

Das Mahnwesen und Inkasso wird bei überfälligen Forderungen vom Factor übernommen und so die eigene Buchhaltung entlastet.

Welche Vorteile bietet Factoring?

Factoring bietet Unternehmen zahlreiche Vorteile zur Verbesserung ihrer Finanzstruktur und Liquidität.

✓ Sofortige Liquidität
Schneller Liquiditätszufluss durch zeitnahe Begleichung der Rechnungssummen, was die Abhängigkeit von Fremdkapital reduziert und finanzielle Flexibilität erhöht.

✓ Skontovorteile beim Wareneinkauf
Durch die frühzeitige Liquidität können Unternehmen Skonti bei Lieferanten nutzen und das Mahnwesen durch Auslagerung effizienter gestaltet.

✓ Schutz vor Forderungsausfall
Factoring beinhaltet eine Warenkreditversicherung, die das Risiko von Forderungsausfällen minimiert und im Insolvenzfall des Kunden absichert.

✓ Investitionsbedarf mit wenig Aufwand decken
Factoring erfordert keine zusätzlichen Sicherheiten und kann so zeitnah Liquidität schaffen. Die Eigenkapitalquote und damit auch die Finanzierungsbedingungen und Kreditkonditionen können so verbessert werden.

✓ Bonität und Rating verbessern
Durch Factoring verkürzt sich die Bilanzsumme und die Eigenkapitalquote steigt, was das Rating bei Banken verbessert und die Kreditbedingungen begünstigt.

✓ Buchhaltung entlasten
Die Auslagerung des Debitorenmanagements entlastet die Buchhaltung, wodurch Ressourcen für das Kerngeschäft freigesetzt werden.

✓ Außenstände minimieren
Factoring verringert hohe Außenstände durch den Forderungsverkauf und schafft so finanziellen Spielraum und Liquidität.

✓ Umsatzkongruente Finanzierung erhalten
Factoring berücksichtigt die Wachstumsperspektive des Unternehmens stärker als Hausbanken und bietet entsprechende Liquidität für die Expansion.

✓ Wettbewerbsvorteile generieren
Durch Factoring können Unternehmen Projekte mit langen Zahlungszielen realisieren und ihren Kunden längere Zahlungsziele anbieten, was sofortige Liquidität sichert und finanzielle Flexibilität für Investitionen schafft.