Factoring bezeichnet im Allgemeinen die Vorfinanzierung einer Forderung. Doch wer sich einmal zu dem Thema informiert, wird auf verschiedene Bezeichnungen stoßen. Hier erhalten Sie einen Überblick über die wichtigsten Factoring-Arten und ihre Eigenschaften.
Beim Full-Service-Factoring handelt es sich um die gängigste Variante des Forderungsverkaufs, weshalb sie auch klassisches oder Standardfactoring genannt wird. Sie umfasst neben der Finanzierungsfunktion auch die Risikoabsicherung und das Debitorenmanagement. Das bedeutet, Sie erhalten Ihr Geld nicht nur sofort, sondern Sie sind auch bei Zahlungsausfällen abgesichert und Ihre Buchhaltung wird entlastet. Denn diese muss sich nicht mehr um das komplette Forderungs- und Mahnwesen kümmern.
Dem Full-Service-Factoring steht das Inhouse-Factoring gegenüber (auch Bulk- oder Eigenservice-Factoring genannt). Bei dieser Variante erhält der Factoringkunde die Finanzierung und den Ausfallschutz, verzichtet aber auf weitere Dienstleistungen. Diese Factoring-Art richtet sich grundsätzlich an Unternehmen mit professionellem Debitorenmanagement.
Echtes und unechtes Factoring unterscheiden sich vor allem in der Übernahme des Ausfallrisikos (Delkrederefunktion). Beim echten, auch Non-Recourse-Factoring genannt, kauft der Factor die Forderung an und übernimmt das volle Ausfallrisiko bei Zahlungsunfähigkeit. Damit haben Factoringkunden die Gewissheit, dass ihre Forderungen pünktlich beglichen werden. Beim unechten Factoring (Recourse-Factoring) erhält der Kunde keinen Zahlungsausfallschutz.
Echtes Factoring und unechtes Factoring: Die Unterschiede leicht erklärt
18. Dezember 2020
Factoring
Sowohl beim echten Factoring als auch beim unechten Factoring (Rechnungsfinanzierung) verkaufen Sie Ihre offenen Forderungen an einen Factoring-Anbieter. Aber nur beim echten Factoring profitieren Sie vom Ausfallschutz bei Zahlungsausfällen. Beim unechten Factoring erhalten Sie auch eine Vorfinanzierung, tragen jedoch weiterhin das volle Ausfallrisiko. Die genauen Unterschiede und was es jeweils zu beachten gibt, haben wir Ihnen hier zusammengefasst.
Zum BeitragBeim offenen Factoring wird der Rechnungsempfänger über den Verkauf der Forderung informiert. Die Zahlung geht so direkt an den Factoringanbieter und der Ablauf wird wesentlich erleichtert. Im Gegensatz dazu wird beim stillen Factoring der Forderungsverkauf nicht offen gelegt. Diese Form des Factorings wird in Deutschland meist seltener genutzt und angeboten.
Anders als bei den meisten Factoring-Arten erhält der Kunde beim Fälligkeitsfactoring den ausstehenden Rechnungsbetrag erst am Tag der Fälligkeit. Dabei geht es vor allem um den Risikoschutz und den entlastenden Service beim Debitorenmanagement. Diese Form wird vor allem von Unternehmen mit hoher Eigenkapitalbasis bzw. starker Liquidität genutzt, die Zeit und Personal beim Debitorenmanagement sparen wollen.
Zu den verschiedenen Arten des Factoring gehören auch das sogenannte Export- und Import-Factoring. Darunter versteht man Factoring für grenzüberschreitenden Geschäftsverkehr. Nutzt ein inländisches Unternehmen (Exporteur) Factoring, um seinen Geschäftspartnern im grenzüberschreitenden Handel längerfristige Zahlungsziele einzuräumen, handelt es sich um Export-Factoring. Bei Importgeschäften hingegen nennt sich dieser Vorgang Import-Factoring.
Um sich Skonti beim Wareneinkauf zu sichern, nutzen einige Unternehmen auch das Reverse-Factoring. Wie der Name erahnen lässt, wird hier das Factoring im umgekehrten Sinne angewendet. Es betrifft also nicht die Forderung gegenüber einem Kunden, sondern die Verbindlichkeit gegenüber einem Lieferanten.
Diese Form der Finanzierung wird gerne auch mit dem Finetrading verwechselt. Dabei unterscheiden sich beide Lösungen darin, dass beim Finetrading der Finetrader die Ware kauft und dann an das Unternehmen verkauft. Beim Reverse-Factoring hingegen ist das Unternehmen der Käufer und der Factor übernimmt lediglich die Verbindlichkeit.
